報告解讀

再添保障。新華社 發

個人養老金發揮的是多層次多支柱養老保障體系中的補充性作用，本意是為了提供更高的養老保障水平，且不同于此前試行的個人商業遞延養老保險，個人養老金具備金融屬性，其投資回報理應更加具有吸引力。

養老，是每一個人必須直面的問題。

2024年3月5日，在第十四屆全國人大二次會議上，提交審議的政府工作報告中，宣布多項2024年涉及養老的工作任務。

例如，“在全國實施個人養老金制度”，這也是官方首次明確，于2022年11月開始試點的個人養老金制度將在全國范圍推廣。

政府工作報告還提出，城鄉居民基礎養老金月最低標準提高20元、繼續提高退休人員基本養老金、完善養老保險全國統籌等。

武漢大學政治與公共管理學院副院長王增文對此表示，上述舉措構建起的多層次養老保障體系有利于縮小養老金待遇差距、分散養老風險，從而應對人口老齡化挑戰。

上調，養老保障體系的關鍵詞

上調，是近些年養老保障體系中的關鍵詞。2023年5月，人社部、財政部聯合發文，明確2023年全國企業和機關事業單位退休人員基本養老金水平調整比例按照2022年退休人員月人均基本養老金的3.8%確定。繼2022年上調4%后，這已是退休人員基本養老金的“19連漲”。

這也反映在政府工作報告中。對于過去一年民政保障的成果，報告提到“加大義務教育、基本養老、基本醫療等財政補助力度”。

在社會保障方面，政府2024年定下來的目標是，繼續提高退休人員基本養老金，同時將城鄉居民基礎養老金月最低標準提高20元。

“今年將最低標準提高20元，同比增長了19.4%，是近年來上調幅度較大的一次”，政府工作報告起草組負責人、國務院研究室主任黃守宏在3月5日的吹風會上說。

南方周末記者注意到，自2023年7月1日起，國家財政承擔的城鄉居民基本養老保險全國基礎養老金最低標準提高至每人每月103元，即在原基礎上增加5元，提高標準所需資金，全部由中央財政補助。最低標準提高20元后，將達到每人每月123元。

王增文告訴南方周末記者，基本養老面向全體公民，優先保障特殊弱勢群體，是政府主導的法定義務，具有公共產品的性質。政府主導下增加財政轉移支付力度，有利于促進收入分配公平和健康公平。

但另一方面，人口老齡化的加劇對我國基本養老帶來了挑戰。王增文表示，勞動年齡人口減少，大齡、老齡勞動者增多，導致政府用于社會保障、醫療及其他福利性支出將會持續增長，“但支出的剛性使得政府削減開支這一行為難以實現，地方政府將面臨較大收支平衡壓力。因此，在經濟高質量發展階段，隨著財政壓力的增加，需要地方政府通過合理配置財政資源以優化整合公共服務質量”。

需提高群眾的參保繳費意愿

“第三支柱養老保險”首次被寫入政府工作報告，是在2021年。時隔兩年，發展“第三支柱養老保險”再次列入政府工作計劃。

我國當前養老保險體系的三個層次中，第一支柱基本養老保險，包括城鎮職工基本養老保險和城鄉居民基本養老保險，由政府主導；第二支柱即企業年金（職業年金），主要發揮補充作用；第三支柱是個人儲蓄性養老保險和商業養老保險。

個人養老金就是國家關于第三支柱的制度性安排。個人養老金業務試點始于2022年11月25日，按照當初的計劃，個人養老金結合實際分步實施、選擇部分城市試行1年后，再逐步推開。

2024年1月24日，人社部表示，在36個城市及地區先行實施的個人養老金制度，目前運行平穩，先行工作取得積極成效。下一步將推進個人養老金制度全面實施。

3月5日公布的政府工作報告也是首次從官方層面承認將在全國實施個人養老金制度。

“綜合來看，個人養老金制度在一定程度上可以在全國范圍內推行”，王增文分析道，在試點一周年之際，36個城市及地區的試點工作表明，個人養老金制度建設初見成效。個人養老金制度的建立對改善我國養老保障體系結構具有重要作用，有助于緩解其他支柱的運行壓力。隨著其他養老保障支柱的擴面和優化升級，個人養老金也應該配合穩步推進，這是多層次多支柱養老保障體系健全的要求。

不過，個人養老金面臨著“開戶人數多、繳費人數少”的問題。

今年全國兩會上，全國人大代表、中國太保戰略研究中心主任周燕芳準備了《關于促進年輕人參與個人養老金配置的建議》。她注意到，年輕人尤其是90后雖然在開戶人數上占到整體的30%，但在參與配置第三支柱個人養老金繳存和投資時均有所顧慮。

據人社部數據，截至2023年底，個人養老金開戶人數已經突破5000萬人。但據新華社2024年1月報道，記者從多地人社部門了解到，轄內開立的個人養老金賬戶數量在增加，但實際繳存資金相對不高。

王增文告訴南方周末記者，個人養老金發揮的是多層次多支柱養老保障體系中的補充性作用，本意是為了提供更高的養老保障水平，且不同于此前試行的個人商業遞延養老保險，個人養老金具備金融屬性，其投資回報理應更加具有吸引力。

“雖然個人養老金制度目前仍主張自愿參與，但就當前的人口老齡化趨勢而言，基本養老金只能實現‘?；尽δ??！蓖踉鑫恼J為，要使自身在老年時期生活得更有尊嚴和保障，個人養老金仍然是群眾提高養老保障水平的更優選擇，后續推進工作的關鍵是在于提高群眾的參保繳費意愿。

據《南方周末》